Impacts ESG & analyse financière Présentiel

• Identifier les enjeux ESG les plus susceptibles d'influencer la performance et la solvabilité d'une entreprise ; 

• Analyser l'impact des risques ESG sur les principaux équilibres financiers ; 

• Porter un regard critique sur les données ESG communiquées par une entreprise ; 

• Évaluer la maturité ESG d'une entreprise ; 

• Intégrer les critères ESG dans l'appréciation du risque de crédit et la prise de décision de financement. 

Comité de Direction de la banque,

Administrateurs de la banque, 

Activité 1 - Réaliser une première analyse du risque de crédit 

• Réalisation en sous-groupes d'une analyse financière simplifiée à partir d'un cas fil rouge. 

• Analyse de la rentabilité, de la structure financière, de l'endettement et de la capacité de remboursement. 

• Première appréciation du risque de crédit. 

• Identification des informations manquantes susceptibles d'influencer la solvabilité future de l'entreprise. 

• Débrief collectif : quelles limites à l'analyse financière traditionnelle ? 

Activité 2 - Comprendre les impacts des enjeux ESG sur la performance financière 

• Les limites de l'information financière historique. 

• Les principaux risques ESG : environnementaux, sociaux et de gouvernance. 

• Les mécanismes de transmission vers les agrégats financiers :  

• chiffre d'affaires ; 

• marge ; 

• trésorerie ; 

• BFR ; 

• CAPEX ; 

• endettement ; 

• garanties. 

• Cas pratique : identifier les risques et opportunités ESG du cas fil rouge et traduire leurs impacts financiers potentiels. 

Activité 3 - Identifier les enjeux ESG matériels et apprécier la qualité des informations ESG 

• La notion de matérialité. 

• Identifier les enjeux ESG déterminants selon le secteur d'activité. 

• Analyse critique des informations ESG transmises par l'entreprise :  

• pertinence des indicateurs ; 

• cohérence des objectifs ; 

• crédibilité des trajectoires. 

• Cas pratique : déterminer les enjeux matériels du cas fil rouge et challenger les informations ESG disponibles. 

Activité 4 - Évaluer la maturité ESG et intégrer l'analyse ESG dans l'évaluation du risque de crédit 

• Évaluer la capacité de l'entreprise à anticiper, piloter et réduire son exposition aux risques ESG. 

• Utilisation d'une grille simplifiée de maturité ESG. 

• Cas pratique : apprécier le niveau de maturité ESG du cas fil rouge. 

• Mise à jour de l'analyse financière initiale à partir des conclusions ESG. 

• Débrief collectif : impact sur la décision de financement et sur l'appréciation du risque de crédit. 

• Alternance d'apports théoriques, de cas pratiques et de mises en situation. 

• Pédagogie participative : travail en groupe, échanges entre pairs, debriefs collectifs. 

Avant la formation 

• Envoi de la convocation et des informations pratiques. 

• Recueil des attentes des participants. 

Pendant la formation 

• Évaluation formative : cas pratiques, exercices et mises en situation. 

Après la formation 

• Questionnaire de satisfaction. 

Avant la formation 

• Envoi de la convocation et des informations pratiques. 

• Recueil des attentes des participants. 

Pendant la formation 

• Évaluation formative : cas pratiques, exercices et mises en situation. 

Après la formation 

• Questionnaire de satisfaction.